천하의 기계치인 종로민요는. 세상에서 제일 싫은 일 중 하나가 회원가입 및 공인인증서 등록입니다. 그래서 예전 장사할 때는, 단순한 부가가치세 신고마저도. 거래하는 세무사 사무실에 부탁해서 수수료로 5만 원이나 내곤 했습니다. 그러다가 작년 1기분 부가가치세 신고부터 혼자 하기 시작했습니다. 타고난 기계치, 컴퓨터 똥멍청이도 할 수 있는 셀프 신고 방법을 적어보겠습니다.1월 25일까지가 신고기한이었는데. 똥멍청이답게 홀랑 잊고 지내다가. 며칠 전 국세청에서 기한 넘겼다는 ‘친절한’ 카톡을 받고 오늘 냈습니다. 기왕 친절할 거면 납부 기간 내에 카톡 한 번 줄 것이지. 노렸네, 노렸어. ㅋ 기한 넘기기를 기다렸다가 가산세 뜯어가는 대한민국 세무서를 백 번도 넘게 욕하며(신고하는 내내 ‘이 나쁜 쉐키들’을 입에 달고 있었으니. 100 번 넘겼을 수도 있음. 본인이 까먹어놓고선 남 탓 하며 화내는 타입입니다.) 신고 및 납부를 마쳤습니다. 국세청 홈택스를 이용한 부가가치세 셀프 신고 방법. 공부해 보자고요.
홈택스 화면 상단의 툴바에 있는 신고 납부를 클릭합니다.
신고 납부 화면으로 넘어가면 이렇게 우측에 세금신고라는 박스가 있습니다. 여기서 제일 윗줄에 있는. 부가가치세를 클릭하세요.
여기서. 저는 홀랑 까먹은 바람에 신고기한을 넘겼으니. 일반과세자, 기한 후 신고를 클릭합니다. 두 번째 줄 제일 왼쪽의 초록색 박스에요.
이렇게 기본 정보 입력란이 나오면. 사업자 등록증을 보면서 쓰라는 거 쓰시면 돼요. 다 쓰고 난 뒤, 화면 제일 아래쪽에 있는 저장 후 이동(혹은 ‘다음’) 누르세요. 다음 과정으로 이동합니다.
입력 서식이 나옵니다. 부동산 임대업의 특성상 딱히 매입 자료가 없으므로. 저는 그냥 매출처별 세금계산서 합계표, 부동산임대공급가액 명세서, 기타매출분, 과세표준명세만 체크했습니다. 매입자료 없는 분들은 꼭 이렇게 필요 없는 체크를 지우세요. 지우지 않으면 딱히 기록할 게 없는데도 매입 관련 사항 페이지가 나와서 귀찮습니다.여기서 제일 중요한 게 ‘기타매출분’ 입니다. 부동산에서 매달 나오는 임대료 말고도. 임차인에게 받은 보증금의 이자 역시(연 1.2프로) 소득으로 잡히기 때문에 반드시 신고해야 합니다. 기타매출분 꼭 체크하시고 뒤의 과정에서 입력 서식 나왔을 때 기입하세요!!!
작년 하반기 6개월 분의 부가가치세인데. 제가 발급한 전자세금계산서는 5매라고 찍혀있습니다. 네. 똥멍청이답게. 한 번 발급을 까먹었어요. 그래서 알게 되자마자. 부랴부랴 종이 계산서로 발급해서. 임차인 분에게 사진 찍어 보내드렸습니다. 걱정하지 마시고. 아래쪽의. 종이세금계산서 발급분에다가 세금계산서 1매 발행했던 내용 쓰시면 돼요.기한 내 신고도 잊어, 전자세금계산서도 1매 누락해서 종이로 발급해, 이렇듯 다층적 실수의 집합체라서. 여러분께 많은 정보를 드릴 수 있어 기쁩니다. 으하하. 실수해도 괜찮아요. 국세청은 우리가 실수할 걸 알고. 이렇게 정정할 기회를 다 줘요. “그런데 왜 기한을 넘기는 실수를 하지 않도록. 그전에 카톡 한 번을 안 보낸 것이냐, 이것들아!!!!!!!!!” 대한민국 국세청은 국민들이 자주 실수하고 잊는다는 것을 알지만. 기한 내에 고지는 해주지 않아요. 그냥 기한 넘기자마자 카톡으로 안내해 주면서 가산세를 걷어갑니다.
이렇게 전자세금계산서 미발행으로. 대신 종이세금계산서를 발행했던 내역을 적으시면 됩니다.
그러면 다음 화면인 과세표준으로 넘어가요. 여기서 과세기타(정규영수증 및 매출분)의 작성하기 버튼을 눌러. 위에서 말씀드렸던. 보증금의 이자분을 기입해야 합니다.
부동산 임대공급가액 명세서를 클릭해서. 임대수입합계의 보증금 란에 보증금을 적으세요. 보증금을 적으면. 알아서 하반기의 보증금 이자가 계산돼서 임대수입 금액란에 찍힙니다. 이 부분은 국세청 매우 칭찬해요. 이 자동계산 기능이 없었다면, 신고자가 일일이. 보증금 * 연 이자율 1.2% * 184일/365일 계산을 해야 하거든요. 작성 완료됐다면. 입력 내용 추가 버튼 누르세요. 이렇게 임대수익금액 합계가 완성돼서 나올 겁니다. 다음 화면에서도 기타 과세분에 입력 후 입력 완료 버튼 클릭. 과세표준 및 매출세액까지는 완료됐습니다. 다 된 줄 알고 신고서 제출을 눌렀더니. 이런 화면이 뜹니다. 기간 후 신고에 따른 가산세도 내놓으래요. 눼 눼. 누구 명이신데요. 가산세 내러 다시 되돌아갑니다. 미납세액의 공란을 클릭합니다. 아까 작성했던 신고액 (월 임대료와 보증금 이자에 따른 기타 소득분 합계에 대한 세금) 468,049 원을 입력하면. 내야 할 가산세 10%가 떡하니 등장합니다. 원래 무신고 가산세는 20%이지만. 기간 넘긴 뒤 1개월 내에 신고 납부하면 가산세액의 50%를 깎아줍니다. 20% 가산세의 반 토막인 10%를 내면 됩니다. 46804 원 떡 사먹었슈. 으헝. 가산세까지 입력이 끝나야 신고서 제출하기 버튼이 먹힙니다. 신고가 잘 되면. 신고서 접수증 화면이 뜹니다. 납부서 조회하기 버튼 눌러서 가상 계좌 확인하시고 돈 내세요. 가상 계좌 화면은 요래 나옵니다. 사람들 보기 편하게 종이 납부서 모양 그대로 본떠서 만들었네요. 익숙한 모양이 최고죠. 이 부분도 국세청이 잘 한 것 같습니다. 제발 내년부터는. 기한 내 안내 문자 한 번씩만 보내준다면 국세청을 더 사랑할 텐데요. “내가 낸 가산세 사만 육천팔백 사원 제대로 써라, 이것들아. 엄한 놈 소고기 값으로 쓰면 꿀밤 때리러 갈 테다!” #부가가치세셀프신고#부동산임대사업자부가가치세신고#납부기한후신고#부가가치세기한후신고#기한후신고가산세#전자세금계산서누락#종이세금계산서발급분